Celní úřady vykonávají kontrolu plnění povinností podle § 41 a § 41a zákona č. 253/2008 Sb., o některých opatřeních proti legalizaci výnosů z trestné činnosti a financování terorismu a podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího kontroly peněžní hotovosti vstupující do EU nebo jí opouštějící. Celní úřady zaznamenávají a zpracovávají informace podle § 41 a § 41a včetně osobních údajů.
Oznamovací povinnost - § 41
Povinnost fyzické osoby při vstupu do ČR z oblastí mimo území EU a při výstupu z ČR do oblastí mimo území EU, písemně oznámit celnímu úřadu dovoz a vývoz peněžní hotovosti v úhrnné hodnotě alespoň 10 000 EUR.
Osoba odesílající z ČR mimo území EU nebo přijímající odtud poštovní nebo jinou zásilku, která obsahuje peněžní hotovost v úhrnné hodnotě alespoň 10 000 EUR, je povinna oznámit celnímu úřadu tuto zásilku a zajistit, aby mu byla zásilka předložena ke kontrole.
Úhrnná oznamovací povinnost
Oznamovací povinnost má osoba i tehdy, pokud na území EU dováží nebo z něj vyváží anebo v zásilce přijímá nebo odesílá v průběhu 12 po sobě jdoucích měsíců peněžní hotovost v úhrnné hodnotě alespoň 10 000 EUR. Tato forma oznamovací povinnosti vzniká v době, kdy je osobě známo, že stanovené hranice bude dosaženo.
Oznámení se podává na společném ohlašovacím formuláři EU
Formuláře jsou k dispozici na internetových stránkách celní správy, nebo jsou pro ohlašovatele dostupné přímo na celním úřadě, na kterém zamýšlí ohlášení učinit. Osoba, která oznámení podává, odpovídá za správnost a úplnost v něm vyplněných údajů. Celní úřad je povinen akceptovat společný ohlašovací formulář ve všech oficiálních jazykových verzích EU. Celní úřad na požádání potvrdí oznamovateli kopii předloženého oznámení, která slouží pro jeho vlastní využití.
Informační povinnost - § 41a
Osoba převážející peněžní hotovost v úhrnné hodnotě alespoň 15 000 EUR má na základě výzvy celního úřadu povinnost sdělit údaje o tomto převozu. V případě odeslání nebo přijetí poštovní či jiné zásilky z ČR do jiného členského státu EU nebo z jiného státu EU do ČR, obsahující peněžní hotovost v úhrnné hodnotě alespoň 15 000 EUR, má odesílající nebo přijímající osoba povinnost na základě výzvy celního úřadu údaje o této zásilce. Osoba je na výzvu celního úřadu povinna uvést:
- své identifikační údaje, identifikační údaje vlastníka peněžní hotovost, identifikační údaje příjemce peněžní hotovosti, údaje o druhu, hodnotě a původu peněžní hotovosti, účelu, pro který je peněžní hotovost převážena, zasílána nebo přijímána a o povaze vztahu, na základě, kterého se přeprava peněžní hotovosti uskutečňuje.
Peněžní hotovost:
- oběživo; bankovky a mince, jež jsou v oběhu jako prostředek směny
- převoditelné nástroje na doručitele; mezi tyto nástroje patří šeky, cestovní šeky, vlastní směnky nebo peněžní poukázky, jež jsou buď ve formě na doručitele, podepsané, ale s neuvedeným jménem příjemce
- komodity používané jako vysoce likvidní prostředky; zboží, které představuje vysoký poměr mezi svojí hodnotou a objemem; jsou jimi mince s obsahem zlata nejméně 90 % a slitky s vysokou ryzostí, jako například pruty, nugety nebo hroudy s obsahem zlata alespoň 99,5 %,
- předplacené karty; karta neuvádějící jméno, která uchovává peněžní hodnoty nebo finanční prostředky
Stanovení hodnoty peněžní hotovosti
- pro přepočet měny na euro se použije kurz vyhlášený Českou národní bankou pro předposlední středu kalendářního měsíce bezprostředně předcházejícího kalendářnímu měsíci, kdy vznikne tato povinnost
- hodnota peněžní hotovosti jiné něž je oběživo se určuje podle zákona upravujících oceňování majetku
Zadržení peněžní hotovosti
Celní úřad může bez ohledu na práva třetích osob zadržet peněžní hotovost, pokud má důvodné podezření, že dojde k porušení oznamovací nebo informační povinnosti a rovněž při důvodném podezření, že peněžní hotovost souvisí s legalizací výnosů z trestné činnosti nebo financováním terorismu.
Porušení povinnosti při převozu peněžní hotovosti
Fyzická osoba, právnická osoba nebo podnikající fyzická osoba se dopustí přestupku při nesplnění oznamovací povinnosti nebo při nesplnění povinnosti sdělit údaje v rámci informační povinnosti. Za tyto přestupky lze uložit pokutu do 10 000 000 Kč.
