Obecná kritéria
a) soulad s předpisy
u vybraných povolení, pro která je vyžadován soulad žadatele s předpisy, prověří celní úřad u žadatele jeho spolehlivost, kdy za spolehlivou (pro oblast celních povolení) je považována osoba, která,
- je bezúhonná
- v posledních třech letech neporušila závažným či opakovaným způsobem celní a daňové předpisy
Za bezúhonnou se pak pro povolení v oblasti celních předpisů považuje osoba, která nebyla pravomocně odsouzena pro závažné trestné činy v souvislosti s její hospodářskou činností.
b) systém správy obchodních a dopravních záznamů
Podmínky kritéria se považují za splněné, pokud žadatel používá účetní systém, který je v souladu s obecně uznávanými zásadami používanými v členském státě, kde je účetnictví vedeno, uchovává historické záznamy údajů a umožňuje jejich kontrolu v rámci auditu, vede celní záznamy, které jsou integrovány do účetního systému nebo umožňují křížové kontroly s účetním systémem, používá logistický systém, který identifikuje celní status zboží a místo, kde se zboží nachází. Administrativní systém musí odpovídat druhu a velikosti podniku a žadatel má nastaveny uspokojivé postupy pro nakládání s dokumenty vztahujícími se ke zboží (licence, povolení).
c) finanční solventnost
Podmínky kritéria se považují za splněné, pokud osoba žadatele nevykazuje riziko, že nedostojí svým platebním povinnostem ke správě cla, resp. daně. Zkoumá se, zda osoba žadatele poskytuje dostatečné záruky, že bude schopna vytvářet a udržovat takové finanční příjmy, které zajistí řádné plnění platebních povinností. Hodnotí se:
- ukazatele rentability, likvidity, finanční stability, aktivity a produktivity práce
- další ukazatele významné pro posouzení, že osoba dostojí svým platebním povinnostem (např. bezdlužnost osoby žadatele)
d) normy pro způsobilost a odbornou kvalifikaci
Podmínky kritéria se považují za splněné, pokud žadatel a osoba odpovědná za celní záležitosti splňuje některou z podmínek stanovených v čl. 27 UCC IA
e) normy bezpečnosti a zabezpečení
Podmínky kritéria se považují za splněné, pokud žadatel a osoba odpovědná za celní záležitosti splňuje některou z podmínek stanovených v čl. 28 UCC IA
