V letošním roce již podruhé zasahovala v našem kraji daňová Kobra v rámci akce rozsáhlejších rozměrů. Počátkem minulého týdne uskutečnili příslušníci Policie České republiky a Celní správy ČR zátah, kterým vyvrcholila intenzívní činnost pracovní skupiny, jež odhalila skupinu osob, které měly snahu dlouhodobě podvodným způsobem získávat nadměrné odpočty daně z přidané hodnoty. Jde
o případ, který dokumentuje úspěšnost metody práce Kobra, jejíž nedílnou součástí jsou policisté, celníci a pracovníci finanční správy.
Pracovníkům Finanční správy ČR se v rámci vyhledávací činnosti podařilo identifikovat podezřelé obchody se zemědělskými komoditami - řepkové semeno, řepkový olej. Následně byly u jednoho daňového subjektu zahájeny daňové kontroly týkající se zejména prověřování obchodů spojených s řepkovým semenem. Poté byla detekována změna obchodovaných komodit, a to záměna obchodů s řepkovým semenem za obchody s řepkovým olejem.
Z provedené analýzy, ve snaze zjistit, zda nově vzniklé řetězce plátců mají prvky uměle vytvořeného řetězce plátců za účelem zneužití systému správy daní, konkrétně daně z přidané hodnoty, vyplynulo, že při pořízení zboží (řepkového oleje) z jiných členských států Evropské unie nebyla do státního rozpočtu odvedena daň z přidané hodnoty.
Díky úzké spolupráci mezi pracovníky pardubického celního a finančního úřadu bylo záhy ověřeno,
že dochází k dílčí manipulaci s řepkovým olejem ve skladovacím areálu na Ústeckoorlicku, který již byl opakovaně v hledáčku celníků v souvislosti s podezřelými obchodními případy.
Na základě zjištěného podezření bylo podáno trestní oznámení. Vzhledem k tomu, že zájmové obchody nadále probíhaly, byly bez otálení zahájeny úkony trestního řízení. Za účelem řádného
a rychlého prověření věci a ve snaze zabránit případnému navyšování škod byl zřízen pracovní tým s názvem OLEJ. Předběžně vyčíslená celková škoda byla vyčíslena na 40 milionů Kč.
V rámci sestaveného týmu probíhala na sobě nezávislá prověřování a šetření, a to jak v rámci daňového, tak trestního řízení. Členové týmu provedli celou řadu nezbytných úkonů včetně využití mezinárodní spolupráce s cílem zajistit dostatek důkazních prostředků a zabránit podezřelým generovat nelegální zisk. Činili též kroky k tomu, aby byla doměřená daň vybrána zpět do státního rozpočtu
Společné úsilí všech tří složek vyvrcholilo pod krycím označením OLEJ ve dnech 19. 7. a 20. 7. 2016 koordinovaným zásahem 50 policistů a 20 celníků, při kterém bylo zadrženo pět podezřelých
a provedeny čtyři domovní prohlídky v jejich bydlištích a tři prohlídky jiných prostor a pozemků včetně výše zmiňovaného areálu, když všechna místa prohlídek se nacházela v našem kraji (Chrudimsko, Svitavsko, Ústeckoorlicko). Zásah získal mezinárodní rozměr, neboť souběžně probíhaly na Slovensku výslechy osob a domovní prohlídky na třech místech, neboť část osob a firem zapojených v řetězci se nachází právě tam.
Po provedení domovních prohlídek a výslechů podezřelých osob zahájil vrchní komisař Odboru hospodářské kriminality Krajského ředitelství policie Pardubického kraje trestní stíhání 2 podezřelých pro zvlášť závažný zločin zkrácení daně, poplatku a podobné povinné platby dle ust. § 240 odst. 1, odst. 3 trestního zákoníku. Jednání třetího podezřelého je kvalifikováno dle ust. § 240 odst. 1, odst. 2 písm. c) tr. zákoníku. Věk obviněných se pohybuje mezi 54 a 58 lety.
Po výsleších obviněných podal dozorový státní zástupce Krajského státního zastupitelství v Hradci Králové na základě podnětu policejního orgánu návrh soudci ke vzetí do vazby na dvojici obviněných, neboť se obával, že budou v páchání trestné činnosti pokračovat, případně, že budou jiným způsobem mařit vyšetřování. Okresní soud v Hradci Králové návrh akceptoval a rozhodl o jejich umístění do vazební věznice.
S ohledem na doposud zjištěné skutečnosti, zejména fakt, že v souhrnu počet zapojených
a podezřelými často měněných článků účelově vytvořeného obchodního řetězce přesáhl 15, jeví se jako pravděpodobné, že v průběhu vyšetřování dojde k obvinění dalších osob.
Zásluhou spolupráce partnerů daňové Kobry se též podařilo správci daně v daňovém řízení dosáhnout úhrady ve výši cca 29 mil. Kč (včetně nevyplaceného odpočtu DPH) a provést exekuci zásob daňového subjektu - 25.000 litrů řepkového oleje. Policisté potom v průběhu prověřování zajistili tzv. náhradní hodnoty, např. nemovité věci, finanční prostředky
na bankovních účtech, ve výši cca 10 mil. Kč.
V případě prokázání viny hrozí hlavním pachatelům trest odnětí svobody v rozmezí 5 až 10 let.
Finanční úřad pro Pardubický kraj
Krajské ředitelství policie Pardubického kraje
Celní úřad pro Pardubický kraj
